Een beleggingsfonds is een professioneel beheerd bedrijf dat geld van veel beleggers verzamelt en belegt in effecten zoals aandelen, obligaties en kortlopende schuld-, aandelen- of obligatiefondsen en geldmarktfondsen.
Beleggingsfondsen zijn een goede investering voor beleggers die hun portefeuille willen diversifiëren.
In plaats van alles op één bedrijf of sector in te zetten, belegt een beleggingsfonds in verschillende aandelen om te proberen het portefeuillerisico te minimaliseren.
De term wordt meestal gebruikt in de VS, Canada en India, terwijl vergelijkbare structuren over de hele wereld de SICAV in Europa en de open-end beleggingsonderneming in het VK omvatten.
Wat zijn belastingen?
Op een langeafstandsrit wordt soms tol geheven bij het betreden van de weg of brug en soms bij het verlaten.
In veel gevallen mag het tolbrugbedrijf de tol slechts een bepaald aantal jaren in rekening brengen om de bouwkosten terug te verdienen. Na afloop van die periode mag de maatschappij geen tol meer in rekening brengen aan passagiers.
Beleggingen in beleggingsfondsen kunnen ook onderhevig zijn aan enkele belastingen, maar ze verschillen van het tolvoorbeeld dat u zojuist hebt gelezen. Tot 2009 werd er een belasting geïnd bij het betreden van een beleggingsfonds, maar die bestaat niet meer.
Sommige regelingen brengen onder bepaalde voorwaarden een vergoeding in rekening om uit de regeling te stappen, wat “output load” wordt genoemd.
In de meeste gevallen, zelfs wanneer een uitvoerbelasting wordt belast, is deze van toepassing op de uitvoer binnen een bepaalde periode. Als u langer dan deze periode belegd blijft, is de noexit-belasting van toepassing. Met andere woorden, vaker wel dan niet is de uitvoerbelasting bedoeld om een vroege exit uit een patroon te ontmoedigen.
Zelfs bij een “exit load” heeft SEBI, de toezichthouder voor beleggingsfondsen, een limiet ingesteld voor de maximale exit-belasting die in rekening kan worden gebracht.