Een beleggingsfonds is een professioneel beheerd bedrijf dat geld van veel beleggers verzamelt en belegt in effecten zoals aandelen, obligaties en kortlopende schuld-, aandelen- of obligatiefondsen en geldmarktfondsen.
Beleggingsfondsen zijn een goede investering voor beleggers die hun portefeuille willen diversifiëren.
In plaats van alles op één bedrijf of sector in te zetten, belegt een beleggingsfonds in verschillende aandelen om te proberen het portefeuillerisico te minimaliseren.
De term wordt meestal gebruikt in de VS, Canada en India, terwijl vergelijkbare structuren over de hele wereld de SICAV in Europa en de open-end investeringsmaatschappij in het VK omvatten.
Wat is het dividend van beleggingsfondsen?
Een dividend is een uitkering van de winst van een aandeel of beleggingsfonds.
In beleggingsfondsen worden dividenden uitgekeerd wanneer het fonds winst heeft geboekt op de verkoop van effecten in zijn portefeuille.
Volgens de verordening kan een fonds alleen dividenden aangeven uit de winsten die het heeft gemaakt met de verkoop van effecten in de portefeuille, of via lopende inkomsten in de vorm van rente of dividenden. Deze winsten worden overgedragen aan een dividendvereveningsreserve en, naar goeddunken van de trustees, wordt een dividend gedeclareerd.
Dividenden worden gedeclareerd als een percentage van de nominale waarde van de regeling (PV) en niet als de NAV. Als PV per eenheid Rs. 10 is en het dividendpercentage 20%, krijgt elke belegger in de dividendoptie Rs.2 als dividend. De NAV van de regeling daalt echter met een gelijkwaardig bedrag na de aangifte van dividenden. Beleggers in de groeioptie hebben geen recht op het dividend en de winst van de regeling wordt in dit geval weerspiegeld in de regeling.
Daarom stijgt de NAV van de groeioptie in tegenstelling tot de dividendoptie.
Met ingang van 1 april 2020 zijn dividenden uit beleggingsfondsen belastbaar gemaakt in handen van beleggers. Beleggers die ervoor kiezen om dividenden uit te keren, moeten nu inkomstenbelasting betalen over alle dividendinkomsten die in een boekjaar worden ontvangen tegen het hoogste inkomstenbelastingtarief dat op hen van toepassing is. Beleggers die kiezen voor herbelegging van dividenden zullen geen gevolgen hebben voor hun belastingen, omdat ze de winst ontvangen in termen van extra eenheden die in hun folio zijn toegewezen.
