In 2024 bevestigde de belastinghervorming een reeks bonussen en belastingvoordelen voor burgers en bedrijven. Deze stimulansen zijn bedoeld om degenen te ondersteunen die een goede reputatie hebben bij hun belastingbetalingen, degenen die investeren, mensen die mensen aannemen en werknemers. In deze gedetailleerde gids zullen we alle maatregelen analyseren die in 2024 actief zijn, met de nadruk op hoe ze werken en wie ze kan gebruiken
.
1. De belastingwig doorsnijden
De verlaging van de belastingwig is ook bevestigd voor 2024. Deze maatregel verlaagt de arbeidskosten door een premievrijstelling van 6% voor inkomens tot 35.000 euro en 7% voor inkomens tot 25.000 euro. De uitkering betreft zowel werknemers in de particuliere sector als werknemers in de publieke sector en wordt ook verlengd tot 2025
.
2. Gearrangeerde tweejaarlijkse schatting
Vanaf 2024 werd de tweejarige preventieve regeling ingevoerd, waarmee houders van bedrijfsinkomsten of zelfstandigen hun belastingschulden kunnen vereffenen met een tweejarige overeenkomst.
Inschrijvingen kunnen worden gedaan vóór 31 juli of op de laatste dag van de zevende maand na het einde van het belastingtijdvak
.
3. Vaste belasting 2024
De flattax blijft zelfs in 2024 van kracht, met enkele wijzigingen. Wie zijn fiscale woonplaats naar Italië overdraagt, kan kiezen voor een vervangingsbelasting van 200.000 euro (in plaats van 100.000 euro) voor elk belastingtijdvak. Voor de forfaitaire regeling geldt het verlaagde tarief van 15% voor inkomens tot 85.000 euro.
Daarnaast is de verlaagde belasting van 5% bevestigd voor productiepremies tot 3.000 euro.
4. Belastinghervorming 2024
De belastinghervorming van 2024 introduceerde belangrijke wijzigingen, waaronder de IRPEF-hervorming, de uitbreiding van het belastingvrije gebied voor gepensioneerden en werknemers, en wijzigingen in aftrekposten en inhoudingen. De verhogingen van de secundaire uitkeringen voor mensen met kinderen en de verlaging van de belastingmarge zijn ook bevestigd
.
5. Bonus voor het collegegeld
Universiteitsstudenten die behoren tot gezinnen met een ISEE van maximaal 22.000 euro zijn vrijgesteld van het betalen van de jaarlijkse all-inclusive bijdrage.
Voor mensen met een ISEE tussen 22.000 en 30.000 euro is er een gedeeltelijke gedeeltelijke vrijstelling
.
6. Verhogingen voor staatspersoneel
In 2024 zullen de salarissen voor staatspersoneel met een laag inkomen naar verwachting stijgen, dankzij de verlaging van de belastingwig en de bevestiging van de bonus van 100 euro en de toelage van 1,5% ten laste van het dierbare leven. De hervorming voorziet ook in de samenvoeging van de eerste twee tarieven van de personenbelasting
.
7. Wereldwijde minimumbelasting
De wereldwijde minimumbelasting, of ‘wereldwijde minimumbelasting’, wordt van kracht vanaf 2024. Deze maatregel legt een minimumbelasting van 15% op voor bedrijven die deel uitmaken van multinationale of nationale groepen die actief
zijn in Italië.
8. Uittreksel en termijnen van belastinggegevens
Met het Incassobesluit van 2024 is de termijn voor het aflossen van schulden bij de IRS verlengd, waardoor een maximum van 120 maandelijkse termijnen is toegestaan. Bovendien worden de bestanden ‘uittreksel’ gemaakt als ze niet binnen vijf jaar worden verzameld
.
9. Bonus voor impatriates
Vanaf 2024 kunnen werknemers of zelfstandigen die terugkeren naar Italië genieten van een belastingvermindering van 50% gedurende maximaal 5 jaar. Deze uitkering is van toepassing op mensen die hooggekwalificeerd zijn en de afgelopen drie belastingjaren niet in Italië hebben gewoond
.
10. Concessionele belasting voor de terugkeer van bedrijven
De „” return to Italy-bonus “” voorziet in een verlaging van 50% van de inkomstenbelasting voor bedrijven die productieve activiteiten vanuit niet-EU-landen naar Italië overbrengen.” Dit voordeel is geldig voor het belastingtijdvak van de overdracht en gedurende de volgende vijf jaar.
11. Bedrijfsvergoeding bij aanwerving
De bonus „hoe meer u aanneemt, hoe minder u betaalt” is actief in 2024 en moedigt nieuwe aanwervingen aan, met name voor de meest kwetsbare categorieën. Er wordt ook hulp geboden bij de aanwerving van werkende moeders
.
12. Accijnsverlagingen
Het in wet omgezette voorschot introduceerde de mogelijkheid om de accijnzen te verlagen op energieproducten die worden gebruikt als brandstof of voor civiele verwarming, als reactie op stijgingen van de internationale olieprijzen.
13. BTW-vrijstelling voor cosmetische chirurgie
Sinds 2024 is btw vrijgesteld voor diensten op het gebied van cosmetische chirurgie gericht op de diagnose, behandeling van ziekten of gezondheidsproblemen, op voorwaarde dat de therapeutische doeleinden worden gedocumenteerd.
14. Belastingkrediet voor goederenvervoer
De begrotingswet voor 2024 bevestigde en verhoogde de bonus voor goederenvervoer, met een belastingkrediet gelijk aan 12% van de kosten voor de aankoop van diesel die wordt gebruikt in voertuigen van de euro 5-categorie of hoger.
15. Verlenging van btw-concessies voor sportverenigingen
Het Omnibusbesluit 2024 verlengde de btw-voordelen voor amateursportverenigingen, inclusief verduidelijkingen over het btw-regime voor wintersportcursussen.
16. Belastingvoordelen voor werken in het weekend
De begrotingswet 2024 heeft de ‘zomerbonus’ structureel gemaakt, die voorziet in belastingverlagingen voor degenen die in het weekend of op feestdagen werken, met bijzondere aandacht voor de toeristische sector.
17. Kortingen op de registratiebelasting
De geconsolideerde wet inzake de registratiebelasting introduceert kortingen voor bedrijfsoverdrachten, waarbij verschillende tarieven worden toegepast op basis van het soort goederen en specifieke voorwaarden.
18. Gratis winkelen bij de belasting
Sinds 2024 kunnen niet-EU-burgers die Italië bezoeken een terugbetaling van btw aanvragen voor aankopen die bestemd zijn voor persoonlijk gebruik, waarbij de uitgavenlimiet wordt verlaagd tot 70 euro.
19. Nieuws over erf- en schenkingsbelasting
In de geconsolideerde tekst over erfenissen en schenkingen zijn nieuwe regels ingevoerd voor overdrachten van trusts en voor de vrijheid van gebruik, met tarieven en eigen risico’s die afhankelijk zijn van de waarde van het vermogen en de verwantschapsrelatie.
