Indice dei contenuti:
Deze gids kijkt naar enkele van de belangrijkste landen ten gunste van belastingen voor beleggers in cryptocurrency.
- Wanneer een belegger cryptocurrency voor winst verhandelt, moet hij vrij hoge belastingen betalen over de resulterende meerwaarden.
- In belastingparadijzen zijn inkomsten uit cryptocurrency vrijgesteld van een groot aantal belastingen in zwaar gereguleerde landen, zoals de Verenigde Staten
Veel belastingparadijzen zoals Malta, Singapore en de Kaaimaneilanden hebben blockchain geadopteerd, waardoor het voor crypto-natives gemakkelijker wordt.
Een groeiend aantal beleggers en bedrijven zijn klaar om te verhuizen naar belastingparadijzen waar cryptocurrencies belastingvrij zijn of een cryptobelastingbeleid hebben. Deze gids onderzoekt de top 15 bestemmingen.
De belangrijkste belastingparadijzen voor handelaren in cryptocurrency
Curtors hebben het afgelopen decennium bewezen een winstgevende beleggingscategorie te zijn voor veel beleggers en handelaren. Alleen al in het afgelopen jaar hebben activa zoals Bitcoin, Ethereum en andere grote altcoins hun initiële waarde dramatisch verhoogd.
Gezien het feit dat de prijzen van cryptocurrency zijn teruggekeerd naar all-time highs, kunnen sommige handelaren de volatiliteit van de markt berijden en winst nemen om te herinvesteren; andere beleggers zouden vasthouden aan de eeuwenoude buy and hold-methode.
Onside uw risicoprofiel speelt uw positie ook een rol bij het kiezen tussen deze twee strategieën.
Wanneer een belegger cryptocurrency met winst verhandelt, moeten ze mogelijk vrij hoge belastingen betalen op de resulterende meerwaarden.
Op sommige locaties zijn crypto-winsten echter vrijgesteld van vermogenswinstbelasting of worden er geen speciale belastingen (zoals btw en bedrijfsbelastingen) toegepast.
Deze posities zijn ook aantrekkelijk voor cryptocurrency-bedrijven om een winkel te openen.
Barbados
Barbados is een van de meest aantrekkelijke bestemmingen, voor investeerders en ondernemers in cryptocurrency, vanwege de nabijheid van de Verenigde Staten
De eilandnatie heeft een fintech-sandbox opgezet om bedrijven aan te trekken die belastingvoordelen gebruiken.
Budgetal, Barbados wordt niet beschouwd als een absoluut belastingparadijs, maar heeft opmerkelijk minimale vennootschapsbelastingen voor offshore bedrijven en hun eigenaren, variërend van 0 tot 5,5%.
Een buitenlander die in Barbados woont, wordt alleen belast op inkomsten uit Barbados en daarom vallen cryptocurrency-winsten op buitenlandse beurzen niet onder het toepassingsgebied van de belasting.
De Barbados Stock Exchange heeft technologie omarmd en heeft zelfs cryptocurrencies en beveiligingstokens genoteerd om de handelsactiviteit te stimuleren.
Belarus
In 2017 ondertekende de president van Wit-Rusland Alexander Loekasjenko een decreet om het land te transformeren in een digitale economie op basis van cryptocurrencies.
Het decreet sloot digitale tokens uit van dezelfde voorschriften die van toepassing waren op de traditionele markten van het land. De wet stelt mensen die interactie hebben met cryptocurrencies vrij van belastingen tot 1 januari 2023.
Bermuda
Bermuda vormde in 2018 een uitgebreide regelgeving voor digitale activa die bekend staat als de Digital Asset Business Act. Er zijn geen inkomsten- of vermogenswinstbelastingen in Bermuda en daarom zijn crypto-transacties belastingvrij. Bovendien kunnen alle gemaakte belastingen worden betaald met circle’s USDC.
In de loop der jaren heeft het land veel cryptobedrijven aangetrokken, waaronder Gemini, Bittrex en Circle, die kantoren hebben geopend in dit belastingparadijs.
De Britse Maagdeneilanden
In het afgelopen decennium zijn de Britse Maagdeneilanden (BVI) uitgegroeid tot een toonaangevend offshore belastingparadijs voor internationale bedrijven, met name in de financiële en technologische sector.
BVI legt geen vermogenswinstbelasting, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting op aan bedrijven en particulieren die daar wonen.
Het land was succesvol in het aantrekken van veel crypto-projecten tijdens de ICO-boom. Een van de grootste cryptocurrency-uitwisselingen, Bitfinex, en zijn dochteronderneming, Tether, bevinden zich op de Britse Maagdeneilanden.
Kaaimaneilanden
De Kaaimaneilanden zijn een ander populair belastingparadijs voor particulieren en bedrijven. Er zijn geen kosten voor alle soorten crypto-activiteit op de Kaaimaneilanden.
Vanwege hun versoepelde belastingregels zijn de Kaaimaneilanden de favoriete plek van veel cryptocurrency-bedrijven.
BlockOne, dat de EOS-blockchain ontwikkelt, is bijvoorbeeld gevestigd op de Kaaimaneilanden en heeft van daaruit meer dan $ 4 miljard opgehaald in zijn initial coin offering (ICO).
Duitsland
Een verrassend belastingparadijs is Duitsland. In Duitsland hoeft u geen belasting te betalen over inkomsten die zijn gemaakt met investeringen in Bitcoin en andere cryptocurrencies als ze langer dan een jaar worden aangehouden.
Ook als u uw Bitcoin binnen een jaar verkoopt voor fiatgeld of inwisselt voor andere cryptocurrencies, is er nog steeds een vrijstelling van maximaal € 600 (of $ 727).
Maar als iemand zijn cryptocurrency binnen een jaar verkoopt en meer dan € 600 verdient, moeten ze worden gerapporteerd onder inkomsten voor de belastingaangifte.
Hong Kong
Hong Kong is een populaire keuze voor veel technologiebedrijven en investeerders vanwege het eenvoudige regelgevings- en belastingkader.
Bovendien zijn de buitenlandse inkomsten van Hongkong niet belastbaar, vergelijkbaar met het belastingstelsel van Malta. Dit heeft ertoe bijgedragen dat de stad een wereldwijd financieel centrum is geworden en veel grote investeerders naar de crypto-ruimte heeft aangetrokken.
Volgens de Hong Kong Tax Authority Inland Revenue Department (IRD), als cryptocurrencies worden gekocht en gehouden voor langetermijninvesteringsdoeleinden, zou elke winst als kapitaal worden beschouwd en niet onderworpen zijn aan winstbelasting.
Een ander belangrijk punt om op te merken is dat kortetermijnwinsten uit crypto-activa in Hong Kong, zoals handel, onderworpen zullen zijn aan een winstbelasting, volgens een pwC-rapport.
Malesia
De behandeling van cryptocurrency-belastingen in Maleisië lijkt sterk op die van Singapore. Er zijn geen kapitaalbelastingen in Maleisië, waardoor het een ander aantrekkelijk belastingparadijs is voor beleggers in cryptocurrency.
De Inland Reserve Board, de belastingregulator, heeft duidelijk gemaakt dat cryptocurrency-winsten alleen belastbaar zijn als ze worden verdiend door handelsactiviteiten op cryptocurrency-uitwisselingen.
Daarnaast is er geen bepaling voor de belasting van cryptocurrency-transacties onder de GST Act van het land van 2014, hoewel er is gesproken over het aanbrengen van een wijziging.
Het ontbreken van een indirect belastingstelsel zoals GST maakt het voor bedrijven gemakkelijker om cryptoplatforms en -uitwisselingen te beheren zonder transactiekosten te beïnvloeden.
Malta
Malta staat ook bekend als “blockchain-eiland” als een marketingbeweging om cryptocurrency-bedrijven aan te trekken. Binance, de grootste cryptocurrency-uitwisseling ter wereld, opereert buiten Malta.
De eilandnatie Malta biedt veel voordelen aan de niet-gedomicilieerde (buitenlandse) bedrijven die er actief zijn. Voor buitenlandse bedrijven en buitenlandse ingezetenen zijn inkomsten en vermogenswinsten niet belastbaar als ze buiten Malta ontstaan en niet worden overgemaakt aan het banksysteem.
Het effectieve vennootschapsbelastingtarief voor bedrijven die niet in Malta zijn gevestigd, is slechts 5%. Het is echter veel hoger voor bedrijven die in Malta zijn geregistreerd.
Dit belastingstelsel op basis van overmakingen wordt beschouwd als een maas in de wet voor belastingwetten, die anders streng zijn in EU-landen. Het land biedt alleen belastingvoordelen aan buitenlandse onderdanen, waaronder bedrijven en ingezeten buitenlanders.
Portugal
Portugal is een van de meest aantrekkelijke belastingparadijzen voor crypto-investeerders in Europa.
In 2016 heeft de Portugese belastingdienst (PTA) bepaald dat alle cryptotransacties worden vrijgesteld van vermogenswinsten en inkomstenbelastingen.
Puerto Rico
Puerto Rico is een andere interessante overdrachtsoptie voor handelaren en beleggers in cryptocurrency, met name voor degenen die mogelijk belasting willen besparen op hun bezittingen.
Puerto Rico valt op het grondgebied van de Verenigde Staten, maar wordt beschouwd als een vreemd land voor Amerikaanse federale inkomstenbelastingen. Puerto Rico staat bekend om Act 22 die nul vermogenswinstbelasting en slechts een inkomstenbelastingtarief van 4% handhaaft.
De wet is in 2012 in het leven geroepen om de overdracht van vermogende mensen te bevorderen.
Zwitserland
In Zwitserland wordt de uitwisseling van cryptocurrencies als hetzelfde beschouwd als traditionele betalingstransacties.
Volgens de federale belastingdienst zijn alle winsten en verliezen die voortvloeien uit cryptotransacties die door natuurlijke personen worden uitgevoerd, vrijgesteld van belastingaangifte.
Hoewel individuen zijn vrijgesteld, worden winsten gemaakt met cryptocurrencies belast volgens de Zwitserse regelgeving.
Vanwege de gunstige belastingregels is de Europese natie de thuisbasis van vele crypto-stichtingen zoals Ethereum, Tezos en de Diem Association.
Slovenië
Cryptocurrencies worden beschouwd als roerende activa in Slovenië. Op grond van artikel 32 van de Wet op de personenbelasting, ook wel ZDoh-2 genoemd, wordt geen inkomstenbelasting betaald over inkomsten uit de verkoop van roerende goederen.
Bedrijfsactiviteiten die worden uitgevoerd met behulp van cryptocurrencies zoals mijnbouw worden belast tegen 25% op het jaarinkomen.
Singapore
Belastingen in Singapore zijn wenselijk als u een langetermijnbelegger bent in alle activa, inclusief cryptocurrency. Vermogenswinstbelastingen in Singapore zijn niet van toepassing op alle activa.
Cryptocurrencies zijn ook vrijgesteld van de standaard 7% belasting onder het Goods and Services Tax System (GST) van het land.
In april 2020 publiceerde de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) van Singapore echter een gids over elektronische belastingheffing die crypto-winsten op korte termijn uit handelsactiviteiten verduidelijkte die als gewoon inkomen werden belast.
Het progressieve belastingtarief voor inwoners van Singapore begint bij 0% tot $ 20.000 en eindigt bij 22% voor degenen die meer dan S $ 320.000 verdienen.
Seychellen
De Seychellen is een ander belastingparadijs dat een van de favoriete plekken is voor veel cryptobedrijven. De archipel is de thuisbasis van de BitMEX crypto-derivatenbeurs.
Cryptocurrency-inkomsten, of ze nu worden gemaakt via cryptocurrency of uitwisselingsactiviteiten op de Seychellen, zijn volledig belastingvrij. Belastingvrijstellingen zijn alleen van toepassing op offshore-entiteiten en buitenlandse natuurlijke personen die daar wonen.
Bedrijven en binnenlandse of autochtone burgers moeten echter belasting betalen over hun inkomen op de Seychellen.
Finale overwegingen over belastingparadijzen
De meeste landen brengen beleggers en handelaren een aanzienlijk deel van hun cryptowinsten in rekening als vermogenswinstbelasting naast inkomstenbelastingen. De Verenigde Staten zijn bijvoorbeeld overal tussen 10-25% van toepassing, afhankelijk van het inkomensniveau van een belegger, naast andere factoren.
Bedrijven en beleggers die actief zijn in cryptocurrency en andere digitale activa hebben ontdekt dat het veel gemakkelijker is als ze hun kantoren naar een belastingparadijs verplaatsen.
Veel belastingparadijzen zoals Malta, Singapore en de Kaaimaneilanden hebben blockchain-technologie ronduit omarmd, waardoor het voor crypto-natives gemakkelijker wordt om hun zaken te doen.
