Seniorenspaarregeling (SCSS), 2004

De Senior Citizen Saving Scheme (SCSS) is een “overheidsinitiatief” in overeenstemming met de Government Savings Banks Act, 1873. Het maakt deel uit van het “kleine spaarprogramma” dat op 2 augustus 2004 openbaar werd.

Gezien het feit dat SCSS een initiatief is van de “centrale overheid”, is de investering die hier wordt gedaan zeer veilig.

Dit is een van de redenen die het een geschikt beleggingsvehikel voor gepensioneerden maken.

Opgemerkt moet worden dat niet iedereen kan investeren in seniorenspaarregeling. Het is speciaal ontworpen om gepensioneerden (ouderen in India) ten goede te komen.

PMVVY Vs SCSS

Thema ‘s

• Leeftijdscriteria voor beleggen in SCSS.
• Waar scss-account openen?
• Hoe een SCSS-account openen?
• Beperking op stortingen op de SCSS-rekening.
• Beperking op opnames van het SCSS-account.
• Rente te betalen op deposito’s.
• TDS van toepassing op SCSS-rente.
• De vervaldatum van het SCSS-account verloopt.
• Behandeling van de inkomstenbelasting.
• conclusie.

Agecriteria voor beleggen in SCSS

• 60 jaar oud: Een persoon die de leeftijd van 60 jaar of ouder heeft bereikt, kan investeren in SCSS. Het betekent dat het geld dat op de SCSS-rekening is gestort, door die persoon moet worden gedaan, of dat de storting moet worden gedaan namens een oudere burger.

• 55 jaar (1) : Zelfs een persoon die de leeftijd van 55 jaar heeft bereikt, kan in SCSS investeren. Maar zo’n persoon moet vrijwillig met pensioen zijn gegaan . Het is ook verplicht voor hem / haar om een SCSS-rekening te openen binnen 3 maanden na de datum van pensionering. Het individu moet ook een werkgeverscertificaat indienen (samen met FORMULIER A). De inhoud van het certificaat moet het volgende omvatten:

• 55 jaar (2) : De SCSS-regel is pas in augustus 2004 in werking getreden.

  Wat gebeurt er met mensen die voor augustus 2004 met pensioen zijn gegaan? Deze mensen kunnen ook investeren in SCSS als ze voldoen aan een minimumleeftijdsvoorwaarde. ” Als ze binnen een maand na deze datum – 27.nov.2004 – ten minste de leeftijd van 55 jaar hebben bereikt, kunnen ze in SCSS investeren “.

• Defensiemedewerkers: Gepensioneerde defensiemedewerkers kunnen ook een SCSS-account openen. Ze kunnen het account openen en profiteren van de voordelen bij het bereiken van de leeftijd van 50 jaar.

Waar kunt u een pensioenspaarrekening (SCSS) openen?

De SCSS-rekening kan op twee plaatsen worden geopend:

• Postkantoren: Elk filiaal van het Indiase postkantoor dat ook bankdiensten verleent (zoals airco sparen, enz.) U kunt een pensioenspaarrekening (SCSS) openen voor mensen.
• Banken: Weinig banken zijn door de centrale overheid geautoriseerd om SCSS-rekeningen voor het publiek te serveren. Deze banken werken als een agentschap dat namens de centrale overheid een abonnement op de SCSS accepteert. 

|

|

|

Allahabad Bank	Dena Bank	Staatsbank van India
Andhra Bank	Icici Bank	Staatsbank van Mysore
Bank van Baroda	Idbi Bank	Syndicaat Bank
Bank van India	Bank van India	UCO Bank
Bank van Maharashtra	Indiase overzeese bank	Unie Bank van India
Canara Bank	Nationale Bank van Punjab	Vijaya Bank
Centrale Bank van India	Bank van Zuid-India	–
Corporatie Bank	Staatsbank van Hyderabad	–

Hoe open ik een SCSS-account?

Het openen van een SCSS-account is eenvoudig. Maar voordat de rekening wordt geopend, moet dit inzicht duidelijk zijn dat de deposant een “nieuwe” rekening zal openen onder het pensioenspaarstelsel, 2004.

Zelfs als u al een “Spaarrekening” hebt bij een bank of postkantoor, kan deze niet functioneren als een SCSS-rekening. Er moet een nieuwe rekening worden geopend onder SCSS, 2004.

Hieronder volgen de stappen die nodig zijn om uw account te openen:

• Stap 1: Leeftijd in aanmerking komen: Het SCSS-account is niet voor iedereen. Alleen mensen van een specifieke leeftijdsgroep kunnen dit account openen. Dus, gewoon om tijd te besparen, is het het beste om de leeftijdscriteria voor de start te controleren (kijk hier).
• Stap 2: Postkantoor of bank: Dit is een belangrijke beslissing om te nemen. De SCSS-rekening kan worden geopend bij een postkantoor of bank. Welke is beter voor u? Kies het postkantoor alleen als de locatie een strategisch voordeel voor u is. Anders zorgen banken altijd voor een betere bankstructuur. Ook het kiezen van een bank waar je al een spaarrekening hebt is cruciaal. Omdat? Lees dit…
• Stap 3: Vul formulier A in : Het eerste formulier dat moet worden ingevuld is FORMULIER-A. Dit is een formulier voor het openen van een rekening. Hier moet de deposant aangeven of het om een gezamenlijke rekening of om een individuele rekening gaat. Ook hier moet de verklaring van de kandidaat worden afgelegd. Als men al andere SCSS-accounts heeft, moeten deze hier worden aangegeven. Naast dit formulier moet ook FORM-D worden bijgevoegd.
• Stap 4: Vul formulier D in: dit is alleen een betalingsbewijs. FORM-D belicht de details van de storting als een cheque, cheque, vraagontwerp of elektronische modus. De cheque/DD moet worden gedaan ten gunste van het “SCSS-rekeningnummer van de deposant”.
• Stap 5: Vul het KYC-formulier in: Tegenwoordig moeten alle bankrekeningopeningen worden ondersteund door een KYC-module. Het is een verplichte vorm van het invullen van een pagina die moet worden gedaan.
• Stap #6 Documenten bijvoegen: Samen met het FORMULIER-A en FORM-D moet u ook zelfgewaarmerkte kopieën van enkele documenten bijvoegen. De documenten zijn voor:
  • a) bewijs van leeftijd,
  • b) PAN-kaart,
  • c) Werkgeversattest, indien van toepassing (zie hier),
  • d) bewijs van adres,
  • e) Pasfoto van rekeninghouders.

Meerdere accounts openen

Opmerking: U kunt meer dan één SCSS-account openen. De deposant kan ervoor kiezen om meerdere rekeningen te openen bij dezelfde bank of postkantoor. De deposant kan ook gescheiden rekeningen openen bij meerdere banken en postkantoren. Maar er is een beperking / limiet aan het totale bedrag dat een rekeninghouder kan dragen met een enkel PAN-nummer (de limiet is Rs.15 Lakhs).

Beperking op deposits in SCSS account

Er zijn weinig regels met betrekking tot SCSS-stortingen. Deze regels zijn ontworpen om het geld te reguleren dat naar de SCSS-rekening gaat. Een regel is dat alleen pensioenopbrengsten op de SCSS-rekening kunnen worden geparkeerd. Laten we meer lezen over enkele belangrijke regels:

1. Stortingsbedrag: Het maximale bedrag dat een PAN-nummer op een SCSS-rekening kan brengen, is Rs.15 Lakhs. Stel dat men meerdere SCSS-accounts heeft. De cumulatieve waarde van al deze rekeningen moet Rs.15 lakh (vijftien lakh) of minder zijn.
2. Aantal stortingen: Er is slechts één storting toegestaan op één SCSS-rekening. Het betekent dat de deposant duidelijk moet zijn over de quantum van de storting voordat de rekening wordt geopend. Als de deposant het corpus na het openen van de rekening wil vergroten, is dit niet toegestaan. (Opmerking: de storting moet alleen een veelvoud zijn van Rs. 1.000).
3. Stortingsperiode: de aanbetaling wordt geblokkeerd voor een periode van 5 jaar. Hoewel er ook een voorziening is voor voortijdige opnames van de SCSS-rekening. Na afloop kan de indieningstermijn verder worden verlengd met nog eens 3 jaar. Om de periode te verlengen, moet u een FORMULIER-B invullen. Maar het verzoek om verlenging van de termijn moet binnen een jaar na de deadline worden ingediend.
4. Bron van het fonds: Het bedrag dat naar de SCSS-rekening gaat, kan niet groter zijn dan de pensioenuitkering die de werkgever ontvangt. Het is daarom verplicht voor alle rekeninghouders om het certificaat van hun employer. Het certificaat moet duidelijk het geld vermelden dat is ontvangen in het kader van de ouderdomsuitkering.

Beperking tot withdrawals from SCSS account (premature)

1. Vijf jaar: De totale duur van de SCSS-rekening is 5 jaar. Standaard worden stortingen op de SCSS-rekening geblokkeerd voor een periode van vijf jaar vanaf de datum van opening van de rekening. Al is vervroegde sluiting ook toegestaan (na 1 en 2 jaar).
2. Na een jaar: het account kan worden afgesloten in advance door een FORM-E aanvraag in te vullen. Maar er is een straf. Een totale som van “1,5% van de stortingswaarde” wordt in mindering gebracht op het totale rekeningsaldo. Het resterende bedrag wordt betaald aan de deposant.
3. Na twee jaar : opname na 2 jaar is mogelijk maar na betaling van een boete. Het boetebedrag is 1% van de stortingswaarde. Deze waarde wordt afgetrokken van uw totale accountsaldo. Het saldo wordt betaald aan de deposant.

Interest te betalen op borg

De rentetarieven die op de nieuwe SCSS-rekening worden betaald, worden elk kwartaal bijgewerkt. De herziene rentevoeten die worden aangeboden op alle door de rijksoverheid gesteunde “Kleine Spaarregelingen” zijn te raadplegen op de website van het Ministerie van Economische Zaken.

De toepasselijke SCSS-rentevoet voor het eerste kwartaal van FY’2020-21 wordt hieronder weergegeven (20 april tot 20 mei).

instrument	rentevoet	Bereidingsfrequentie
Pensioenspaarregeling (SCSS)	7,40%	Driemaandelijks en betaald

Hoewel de SCSS-rentevoet elk kwartaal kan veranderen, maar de rente is vergrendeld, voor een deposant, zodra de rekening is geopend. Deze rentevoet blijft geldig tot de vervaldag (5 volle jaren).

De rente die is geaccumuleerd op de storting op de SCSS-rekening wordt aan het einde van elk kwartaal betaald. Hieronder vindt u de regeling volgens welke opgebouwde rente wordt bijgeschreven op de spaarrekening. Een deposant kan de rente elk kwartaal betaald krijgen als onderdeel van het reguliere inkomen.

vertrekken	Indieningsperiode	Rente te betalen
1e	Tot en met 31 maart	April (1e werkdag)
2de	Tot en met 30 juni	Juli (1e werkdag)
3e	Tot en met 30 september	Oktober (1e werkdag)
4e	Tot en met 31 december	Januari (1e werkdag)

Waar wordt driemaandelijkse rente betaald?

Interest kan worden bijgeschreven op elke savings account (post of bankrekening). Als SCSS a / c wordt geopend op een postkantoor, wordt de rente bijgeschreven op de gekoppelde PO-spaarrekening. Als SCSS a/c in een bank wordt geopend, wordt de rente bijgeschreven op de gekoppelde bankrekening (van dezelfde hoofdbank).

TDS is van toepassing op SCSS Interest

De TDS wordt in mindering gebracht op de betaalde rente op de spaarrekening.

Maar als de totale rente op de SCSS-aanbetaling minder is dan Rs 50.000 pa, wordt TDS niet in mindering gebracht.

Het betekent dat, met een rente van
8,6% per jaar, een storting van meer dan Rs.5.81.000 een rente van meer dan Rs.50.000 zal terugvorderen. Vervolgens zal op die storting de TDS worden afgetrokken. Maar er is een manier om TDS te voorkomen. Wat? Zie hier…

SCSS-account vervaldatum

Na het verstrijken van 5 jaar wordt gezegd dat het SCSS-account is verlopen. Het is mogelijk om de periode met nog eens 3 jaar te verlengen.

Op de verlengde rekening komt een nieuwe rentevoet. De rentevoet die wordt aangeboden aan de nieuwe SCSS-rekening (op de verlengingsdatum) is van toepassing op de verlengde rekening.

De verlengde rekening (voor 3 jaar) kan op elk moment worden gesloten na een jaar vanaf de datum van accountverlenging. Er zullen geen sancties van toepassing zijn in geval van vervroegde sluiting.

Indien de deposant de rekening op de vervaldag (na 5 jaar) niet wenst te verlengen, kan deze ook worden afgesloten. De afsluiting van het account kan op schriftelijk verzoek worden gedaan door formulier-E (herroepingsformulier) bij te voegen. Na indiening van de aanvraag, het FORMULIER E en het boekje, zal de bank doorgaan en de SCSS-rekening sluiten.

Als de opgebouwde rekening niet wordt gesloten of uitgegeven op de vervaldatum (na 5 jaar), blijft die rekening rente verdienen tot één maand na de vervaldatum. De te betalen rente is de toepasselijke rente voor een typische spaarrekening.

Na deze periode zal de bank/het postkantoor de deposant formeel op de hoogte stellen van het vervallen van de rekening. De bewaarder zal ook worden gevraagd om de formaliteit voor het sluiten/verlengen van de rekening zo snel mogelijk af te ronden.

Inkomende fiscale behandeling

De investering in SCSS is van toepassing op aftrek op grond van artikel 80C.

De betaalde rente op SCSS is volledig belastbaar. Bovendien, als de jaarlijkse verschuldigde rente meer dan Rs 50.000 pa is, wordt TDS in mindering gebracht op de driemaandelijkse rente.

Maar voor die mensen van wie het totale inkomen onder de belastbare limiet ligt, kunnen ze een FORMULIER-15H of 15G indienen om de TDS-aftrek te vermijden.

Conclusie

De Senior Citizen Savings Scheme is een geweldige risicovrije beleggingsoptie voor gepensioneerden (vooral ouderen). Omdat?

Een zeer naaste rivaal van SCSS zijn de vaste deposito’s van de belastingspaarder. Deze FD’s hebben ook een blokperiode van 5 jaar. De rente op deze vaste deposito’s is veel lager dan het rendement op SCSS-deposito’s.

Omschrijving: __________	Scss	Belastingbesparing FD
rentevoet	8,60%	6,5% – 7%
inkomstenbelasting	toepasbaar	toepasbaar
Lockdown periode	5 jaar	5 jaar
vervroegd pensioen	Toegestaan met straf	ongerechtvaardigd
Regelmatig inkomen	driemaandelijks	niet van toepassing
Investeringslimiet	Rs.15 lakhs	onbegrensd

Lees meer: Waar pensioengeld beleggen in India?

Voorgesteld artikel :

• Wat is beter tussen Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana (PMVVY) en SCSS?