De bonus voor de digitalisering van bedrijven in 2024 is een belangrijk voordeel om Italiaanse bedrijven te ondersteunen bij hun digitale en groene transitie. Deze stimulans, die deel uitmaakt van het National Recovery and Resilience Plan (PNRR), biedt een belastingkrediet van 5% tot 45% voor investeringen die de energie-efficiëntie verbeteren
.
Wat is de bonus voor bedrijfsdigitalisering in 2024
De bonus voor de digitalisering van bedrijven in 2024 is een belastingkrediet dat is ingevoerd om de digitalisering en ecologische transitie van Italiaanse bedrijven te bevorderen. Het belastingkrediet varieert van 5% tot 45% en is van toepassing op nieuwe investeringen die zijn gedaan tussen 1 januari 2024 en 31 december 2025, op voorwaarde dat de innovaties resulteren in een vermindering van het energieverbruik van de productie-eenheid tussen 3% en 5%.
Extra beloningen worden verstrekt voor kortingen van 10% of 15%
.
De maatregel, geregeld in artikel 38 van het PNRR-decreet, is gericht op alle bedrijven, ongeacht hun grootte en het aangenomen belastingregime.
Hoe vraag je de digitaliseringsbonus voor bedrijven in 2024 aan
Om toegang te krijgen tot de bonus voor bedrijfsdigitalisering in 2024, moeten bedrijven een elektronisch verzoek indienen met behulp van het gestandaardiseerde model dat beschikbaar is op de website van Energy Services Manager (GSE).
De procedure omvat:
- Voorafgaand aan de communicatie: het bedrijf geeft de gedetailleerde informatie over het innovatieproject door aan de GSE.
- Verificatie en boeking: de GSE verifieert de gegevens en communiceert het bedrag van de geboekte belastingvermindering binnen 5 dagen na verzending.
- Periodieke communicatie: het bedrijf stuurt periodieke updates over de voortgang van het project en ontvangt een bevestiging van het door de GSE geboekte krediet.
- Afronding van het project: op 28 februari 2026 kondigt het bedrijf de voltooiing van het project aan.
De GSE verifieert de gegevens en bevestigt het bedrag van het belastingkrediet dat binnen 10 dagen als compensatie kan worden gebruikt
.
Hoe werkt de bonus voor bedrijfsdigitalisering in 2024
De bonus voor bedrijfsdigitalisering werkt als een korting op belastingen, variërend van 5% tot 45% op basis van de investering en de behaalde vermindering van het energieverbruik. Het belastingkrediet kan worden gebruikt als compensatie via het F24-model, aangeboden via de elektronische diensten van de Revenue Agency, en kan worden verdeeld in 5 jaarlijkse termijnen van hetzelfde bedrag
.
Wie kan dit aanvragen
Alle in Italië gevestigde bedrijven en permanente organisaties op het Italiaanse grondgebied van niet-ingezeten entiteiten kunnen een aanvraag doen voor digitalisering van belastingkredieten, ongeacht de rechtsvorm, economische sector, omvang en belastingregime. Het belastingkrediet is afhankelijk van de naleving van de veiligheidsvoorschriften op het werk en de correcte nakoming van sociale zekerheids- en welzijnsverplichtingen
.
Bedrijven hebben geen toegang tot de bonus:
- in een staat van vrijwillige liquidatie, faillissement, verplichte administratieve liquidatie of preventieve regeling zonder bedrijfscontinuïteit
- onderworpen aan andere insolventieprocedures
- dat ze een lopende procedure hebben voor de aangifte van een van de bovengenoemde situaties
- ontvangers van verbodsancties
Hoeveel komt het neer op
De bonus voor bedrijfsdigitalisering in 2024 is gelijk aan:
- 35% voor investeringen tot 2,5 miljoen euro
- 15% voor investeringen van meer dan 2,5 miljoen euro en tot 10 miljoen euro
- 5% voor investeringen van meer dan 10 miljoen euro en tot 50 miljoen euro per jaar voor elke begunstigde onderneming
Het belastingkrediet kan met maximaal 40%-45% worden verhoogd als de vermindering van het energieverbruik groter is dan 10%-15%.
In aanmerking komende uitgaven
Investeringen in nieuwe materiële en instrumentele activa, zoals machines, installaties en uitrusting die bestemd zijn voor productiestructuren die al bestaan of zullen worden gecreëerd in het gebied, zijn eenvoudig. Daarnaast is het volgende inbegrepen:
- software, systemen en platforms voor energie-efficiëntie
- investeringen in kapitaalgoederen voor de zelfproductie van energie uit hernieuwbare bronnen
- opleiding van personeel in digitale en energietechnologieën, binnen de limiet van 10% van de gedane investeringen en tot 300.000 euro
Wanneer begint de digitaliseringsbonus
De energietransitiebonus 5.0 is waarschijnlijk actief vanaf juli 2024, na de publicatie van het Decreet tot uitvoering van het transitieplan 5.0 in het staatsblad.