Winning in het Franse belastingstelsel, het beheren van financiën in Frankrijk en uitzoeken hoe je een bankrekening in het buitenland kunt openen, lijkt in eerste instantie misschien een uitdaging, maar onze gids kan helpen dit proces veel beheersbaarder te maken.
Het openen van een bankrekening in Frankrijk is een van de vele dingen die u moet doen bij aankomst in uw nieuwe thuisland. Mogelijk moet u een niet-ingezeten bankrekening openen als u geen Franse verblijfskaart heeft. Expats die in Frankrijk wonen met een woonplaats hebben toegang tot een grotere verscheidenheid aan bankrekeningen.
Voor mensen met beperkte Franse taalvaardigheden zijn online-only banken een goede optie. Ze worden erg populair en naast andere faciliteiten die ze bieden, vereist het openen van een account geen bezoek aan een filiaal.
Het is ook goed om in gedachten te houden dat het belastingstelsel in Frankrijk vereist dat de meeste expats inkomstenbelasting betalen en dat op de meeste items een standaard btw van 20% wordt toegepast. Onze gids kan u helpen uw bankrekening en belastingstelsel gemakkelijk te begrijpen.
Hoe een bankrekening te openen in Frankrijk
Als je je afvraagt ” kan ik als expat een bankrekening openen in Frankrijk “, het antwoord is ja, dat kan.
Zowel ingezetenen als niet-ingezetenen kunnen snel een bankrekening Frans openen. Het is gemakkelijker als u een EU-burger bent, maar het is nog steeds mogelijk voor niet-EU-burgers, wees bereid om aanvullende documenten te verstrekken en dat er enkele beperkingen zijn met uw account.
Hoe een bankrekening te openen als niet-ingezetene
Bij sommige banken kunt u een online bankrekening openen voordat u naar Frankrijk verhuist, terwijl anderen er de voorkeur aan geven dat het proces persoonlijk wordt voltooid.
Zelfs als u erin slaagt om op afstand een rekening te openen, kunt u verplicht zijn om het kantoor persoonlijk te bezoeken zodra u aankomt om uw account volledig operationeel te maken.
Verschillende banken hebben verschillende documentatie nodig om een rekening te openen, maar over het algemeen zijn dit de vereisten:
- een geldig identiteitsbewijs
- adrestest (het kan een recente energierekening of een kopie van de huurovereenkomst zijn)
een arbeidsovereenkomst of bewijs van inkomen (bijv. recente loonstroken)
voldoende middelen voor de eerste storting
Als u in Frankrijk woont, hebt u het recht om hetzelfde type rekening te openen als een Frans staatsburger, een compte courant (een zichtrekening). Om dit type rekening te openen, heeft u de bovenstaande documenten nodig, plus uw bewijs van verblijf (carte de séjour).
De beste banken in Frankrijk
Er zijn veel grote banken in Frankrijk, die meestal de meest populaire keuzes zijn. Ze hebben meerdere vestigingen in het hele land, waardoor bankieren veel gemakkelijker wordt. Sommige bieden zelfs gratis bankrekeningen voor studenten of jongeren onder de 26. De belangrijkste banken in Frankrijk zijn:
- Bnp Paribas
- Agrcultureel krediet
- Société Générale
- Credit verandering
Doos opslaan
Veel van de grote Franse banken rekenen een vergoeding om een zichtrekening bij hen aan te houden. Deze kosten liggen meestal tussen de 60 en 70 EUR (67-70 USD) per jaar en omvatten veel verschillende diensten, zoals een internationale bankpas, bankoverschrijvingen en geldopnames.
De beste online banken in Frankrijk
Tegenwoordig bieden alle banken de mogelijkheid van internetbankieren. In de afgelopen jaren zijn banken alleen op internet echter over de hele wereld steeds populairder geworden, en Frankrijk is geen uitzondering. Dit wordt een populaire keuze onder expats, omdat deze banken de noodzaak elimineren om het lokale filiaal persoonlijk te bezoeken, ideaal als u geen zelfverzekerde Franstalige bent. Deze rekeningen hebben ook vaak lagere of geen kosten naast de hoge rente op spaarrekeningen.
Dit zijn een aantal van de populairste internetbanken in Frankrijk:
- Hello bank
- AXA bank
- Alglidle bank
- Filbanque
- ING Direct (marktleider)
Internationale banken in Frankrijk
Internationale banken zijn een andere goede optie voor expats omdat ze meestal Franse rekeningen aanbieden aan niet-ingezetenen. Enkele van de die u in Frankrijk kunt vinden, zijn onder meer:
- AXA bank
- Deutsche Bank Frankrijk
- HSBC Frankrijk
- JP Morgan Frankrijk
- Citibank
De beste spaarrekeningen in Frankrijk
Er zijn enkele comptes à terme (spaarrekeningen met een vaste looptijd) die de moeite waard zijn om in Frankrijk te bekijken. De storting en de duur van de looptijd bepalen uw rendement. Als u voor de vervaldatum van uw spaarrekening opneemt, krijgt u een lagere rente.
TheBanks.eu verdeelt een lijst van banken in Frankrijk met hun huidige rente voor spaarrekeningen en de duur van hun looptijd. Houd er rekening mee dat sommige van deze banken vereisen dat u een inwoner van Frankrijk bent om een van deze rekeningen te openen.
Er zijn ook door de overheid gereguleerde spaarrekeningen voor sommige waarvan u geen inwoner hoeft te zijn. Ze zijn ook bijzonder verleidelijk omdat ze belastingvrij zijn. De rente is echter niet de top, met het maximum van 1,75%.
Internationale overschrijving
De meeste expats zullen op een gegeven moment geld van hun thuisrekening naar hun nieuwe bankrekening Frans moeten of willen overmaken, of vice versa. Er zijn verschillende methoden met variabele kosten voor elk.
Online overdrachten
Omdat het een veilig, handig en relatief snel proces is, zijn online bankoverschrijvingen (virement bancaire) tegenwoordig een van de meest voorkomende betaalmethoden, zowel nationaal als internationaal. Banken brengen kosten in rekening voor deze service, hoewel moet worden opgemerkt dat binnen de EU (voor elk bedrag in euro’s) een bank niet meer in rekening mag brengen dan voor een binnenlandse overschrijving. Tarieven variëren afhankelijk van de bank.
Transfers
Als alternatief, als u het geld sneller nodig heeft, kunt u een bankoverschrijving doen. Met geldoverdrachtdiensten zoals Western Union en MoneyGram kunt u wereldwijd online of persoonlijk geld overmaken van verschillende “agent” -locaties over de hele wereld, naar een bankrekening of om contant te worden opgehaald (bij een agent in het land van bestemming). Net als bij banken brengen deze diensten echter nog steeds een vergoeding in rekening en hebben ze vaak ongunstige wisselkoersen.
Geld wisselen
Als u zich buiten de eurozone bevindt en geld van een andere valuta naar euro’s wilt overboeken of vice versa, is een handige manier om dit te doen via “peer-to-peer valutawissel”. Deze diensten elimineren tussenpersonen (d.w.z. banken), waardoor lagere kosten en ook meer concurrerende wisselkoersen mogelijk zijn. Veel online bedrijven bieden deze service aan:
- TransferWise
- Neteller
- ValutaFiera
- PayPal
Houd er rekening mee dat geld dat via deze sites wordt uitgewisseld, alleen kan worden gestort op een lokale bankrekening in het land van bestemming. Als u bijvoorbeeld van USD naar EUR overboekt, kunnen euro’s worden opgeslagen op elke eurorekening in een SEPA-land (Single Euro Payments Area). Daarom moeten expats die naar Frankrijk verhuizen een bankrekening Frans openen voordat ze een van deze services gebruiken. Elk bedrijf werkt een beetje anders en heeft variabele tarieven, dus het is het beste om te vergelijken en te beslissen welke service het beste voor u is.
Bankkosten en minimale storting
Volgens de wet zijn banken in Frankrijk verplicht om ten minste eenmaal per jaar een lijst met vergoedingen en een volledig overzicht van de gemaakte kosten op de rekening van een klant te verstrekken. Eventuele wijzigingen of verhogingen van tarieven moeten ten minste drie maanden van tevoren schriftelijk aan de klant worden meegedeeld. Er kunnen kosten en commissies zijn voor de volgende items, dus zorg ervoor dat u de kosten vraagt voordat u zich bij een bank vestigt:
-
Pakketservice
- Cquid boeken leveren
- Circulair teken
- Credit/debit card
- Contax ontvangsten buiten de bank
- Online Transacties
- Verklaringen
- Externe valutatransacties
- Ondekt account
- Repareer een cheque, kaart of automatische incasso
Permany Orders
Directe afschrijving
Als niet-ingezetene kunt u bij sommige filialen een compte niet-ingezeten rekening (niet-ingezeten rekening) openen. U moet zich er echter van bewust zijn dat deze accounts meestal geen debetstandservice hebben. Ze kunnen ook een hogere storting vereisen voor het openen van een account. In sommige gevallen kan het oplopen tot 10.500 EUR (11.766 USD).
Wat is het belastingstelsel in Frankrijk?
Er wordt vaak gezegd dat inwoners van Frankrijk lijden onder een enorme belastingdruk als gevolg van de manier waarop het belastingstelsel werkt. Volgens de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) heeft Frankrijk de hoogste belastingen van alle 36 lidstaten. Voor een alleenstaande werknemer met een gemiddeld inkomen en zonder kinderen is de gemiddelde belastingwig in Frankrijk meer dan 45%, ruim boven het OESO-gemiddelde.
Hoewel er veel vrijstellingen en variaties zijn afhankelijk van de grootte van het bedrijf, de sector en het soort werk, zijn werkgevers ook verplicht om hun eerlijke deel van de socialezekerheidsbijdragen te betalen (cotisations sociales). Over het algemeen betaalt een werkgever in totaal 50% van het bruto-inkomen van de werknemer aan de sociale zekerheid.
Deze gids, die voornamelijk gericht is op de inkomstenbelasting, geeft een praktisch overzicht van het Franse belastingstelsel, dat sinds 1 januari 2019 is overgestapt op een nieuw pay-as-you-earn (PAYE) systeem.
Soorten belastingen in Frankrijk
Een van de meest essentiële verschillen in belastingen betreft directe en indirecte belastingen. Indirecte belastingen omvatten algemene belastingen op verbruik (bv. belasting over de toegevoegde waarde) en accijnzen op specifieke goederen.
BELASTING.
In Frankrijk heet btw gewoon TVA, een afkorting voor Taxe sur la Valeur Ajoutée. Met 20% van de waarde ligt het btw-tarief Frans boven het OESO-gemiddelde, maar nog steeds onder andere landen, zoals de Scandinavische landen. Bovendien worden veel producten verkocht tegen een verlaagd BTW-tarief (bijvoorbeeld 10% op personenvervoer, 5,5% op veel levensmiddelen en op de meeste gebruikers en 2,1% op geneesmiddelen op recept die onder de volksgezondheid vallen).
TICPE
De enige die je in Frankrijk het vaakst tegenkomt, verschuilt zich achter de afkorting TICPE: T ax Intérieure de Consummation sur les Produits Énergétiques . Het is voornamelijk van toepassing op aardolieproducten voor het verwarmen van brandstof of brandstof. Deze poging om het verbruik van fossiele brandstoffen te beteugelen, evenals het energieverbruik in het algemeen, kan bijvoorbeeld de prijs van gas voor uw auto beïnvloeden.
Inkomstenbelasting en vermogensbelasting zijn echter directe belastingen die u aan de rijksoverheid moet betalen. Sommige andere vormen van directe belastingen of belastingen in Frankrijk (onroerendgoedbelasting of afvalbeheerkosten) worden bepaald door het lokale niveau van uw gemeente, departement of regio.
Franse belastingen
Als het gaat om het betalen van belastingen op uw inkomen in Frankrijk, zult u uzelf waarschijnlijk verschillende vragen stellen: welke inkomstenbronnen moet ik overwegen? Wat voor soort belastingvermindering, aftrekposten en kredieten kunnen ze aanvragen? Hoe bereken ik een schatting van mijn belastingdruk? Wanneer verloopt mijn belastingaangifte?
Deze sectie beantwoordt de meest kritische vragen over impôt sur le revenue (inkomstenbelasting) in Frankrijk, te beginnen met:
Telt u mee als fiscaal inwoner van Frankrijk?
Uw manier van belastingaangifte in Frankrijk hangt af van de vraag of de Franse autoriteiten u als fiscaal ingezetene beschouwen. Het begrip fiscale domicilie (fiscaal ingezetene) is een ingewikkelde zaak en heeft niet noodzakelijkerwijs te maken met uw woonplaats in termen van immigratierecht (bijvoorbeeld uw verblijfsvergunning).
Over het algemeen wordt u voor belastingdoeleinden beschouwd als woonachtig in Frankrijk als ten minste een van de volgende voorwaarden van toepassing is:
- U hebt een permanent huis in Frankrijk, waar u en uw gezin meestal wonen.
- Breng het grootste deel van je tijd, 183 dagen per jaar, door in Frankrijk.
- Uw belangrijkste bron van inkomsten en beroepsactiviteit bevindt zich in Frankrijk, zowel als werknemer als als zelfstandige.
- Uw centrum van economische belangen bevindt zich in Frankrijk (bv. investeringen of andere activiteiten).
Fiscale ingezetenen worden over het algemeen belast op hun wereldwijde inkomen; niet-fiscale ingezetenen hoeven alleen belasting te betalen over hun inkomsten uit Franse bronnen. Er zijn ook andere verschillen tussen fiscale ingezetenen en niet-ingezetenen als het gaat om belastingen in Frankrijk, maar in dit artikel worden geen aanvullende regels voor niet-ingezetenen gespecificeerd.
Als uw thuisland een internationaal belastingverdrag (internationaal belastingverdrag) met Frankrijk is aangegaan, kunnen er speciale bepalingen zijn , bijvoorbeeld om de bovenstaande definitie van fiscale woonplaats te wijzigen of om dubbele belasting te voorkomen (bijvoorbeeld door belastingkredieten in het buitenland aan te bieden).
Wat voor inkomen moet je aangeven?
Laten we voor de eenvoud zeggen dat u een fiscaal ingezetene bent en dezelfde belastingaangifte moet indienen als Franse burgers. Om u voor te bereiden op belastingen, maakt u een lijst met al uw inkomstenbronnen en controleert u of ze in een van de volgende categorieën vallen:
- Afhankelijk inkomen (inclusief lonen, salarissen, voordelen in natura zoals een bedrijfswagen, overuren, bonussen)
- Inkomen met eigen werknemers
- Vernieuw kapitaalinkomsten
- Uitzicht vanuit het buitenland
Verdiend uit landbouw-, handels- of ondernemersactiviteiten, of uit professionele diensten (bv. van gewassen, veeteelt, bosbouw, visserij, enz.; van reguliere activiteiten in handel, industrie, ambachten en ambachten, enz.; voor beoefenaars van vrije beroepen, zoals artsen, advocaten, enz.)
Opbrengsten uit pensioenen (met inbegrip van pensioenuitkeringen, nabestaandenpensioenen voor weduwen en weduwnaars, invaliditeitsuitkeringen, pensioenen, alimentatiebetalingen van ouders of voormalige echtgenoten, enz.)
Investeringsvoordelen (bv. van zichtrekeningen, spaarrekeningen, gekoppelde deposito’s, vastgoedcontracten, staatsobligaties, werknemersaandelen, dividenden in het algemeen, enz.)
Redditi uit onroerend goed (inclusief verhuur voor huur of gemeubileerde of ongemeubileerde woningen, onroerend goed en grond)
Vermindering door meerwaarden (bv. onderhandse verkoop van aandelen, obligaties en waardepapieren; uit de verkoop van onroerend goed, enz.)
Sommige hierboven genoemde categorieën omvatten een verscheidenheid aan inkomstenbronnen die onderworpen zijn aan belastingvrijstellingen. Dit betekent dat inkomsten uit geselecteerde bronnen niet worden toegevoegd aan het belastbaar inkomen, waardoor de totale belastingdruk afneemt.
Belastingaftrek
Naast belastingvrijstellingen is er ook een breed scala aan belastingaftrek beschikbaar, voornamelijk gerelateerd aan betaalde kosten. Ze verminderen het bedrag van het belastbaar inkomen.
In het geval van inkomsten uit arbeid hebben de inhoudingen betrekking op de door de belastingplichtige gedragen arbeidskosten (bv. reiskosten, vervoerskosten voor pendelaars, maaltijdvergoedingen, kosten voor werkuniformen, enz.). De eenvoudigste optie voor uw déduction des frais professionnels zou zijn om te kiezen voor de automatische inhouding, die 10% van uw salaris bedraagt . Als u echter denkt dat u meer dan dit hebt uitgegeven, kunt u alle uitgaven afzonderlijk vermelden.
Heffingskortingen
Tot slot kunt u ook belastingkredieten (crédits d’impôt) aanvragen voor bepaalde uitgaven. Ze worden rechtstreeks van uw belastingdruk afgetrokken (niet van uw belastbaar inkomen).
Individuele belastingkredieten kunnen worden aangevraagd voor donaties aan liefdadigheidsinstellingen, Franse organisaties die het algemeen belang dienen (bijv. een medisch onderzoeksinstituut, school of universiteit, enz.), evenals politieke partijen of kandidaten en vakbonden in Frankrijk.
Expatgezinnen zullen blij zijn te weten dat ze belastingkredieten krijgen voor kinderen in het secundair of tertiair onderwijs en voor kinderopvang buitenshuis. Extra kredieten zijn van toepassing op uitgaven voor huishoudelijk personeel, uitgaven voor ouderen of gehandicapten die niet zelfvoorzienend zijn in speciale zorg, hypotheken voor huiseigenaren en meer.
Een speciaal belastingbeleid voor geselecteerde expats
Onder bepaalde voorwaarden kunnen expats die in Frankrijk wonen profiteren van extra voordelen. Om Frankrijk aantrekkelijker te maken voor hooggekwalificeerde werknemers en managers uit het buitenland, hebben de Franse autoriteiten een zogenaamd régime fiscal des impatriés (een bepaald belastingbeleid voor expats in Frankrijk) bedacht.
Dit belastingbeleid is echter alleen van toepassing op een kleine groep expats die naar Frankrijk verhuizen. Ze moeten worden gestuurd om te werken voor, of ingehuurd door, een bedrijf Frans. Bovendien kunnen ze alleen van deze polis profiteren als ze niet minstens vijf jaar vóór de startdatum fiscaal inwoner van Frankrijk zijn geweest bij het bedrijf French. Ze moeten ook fiscaal inwoner worden zodra ze aankomen.
Als ze aan al deze voorwaarden voldoen, profiteren expats in die categorie van de onderstaande privileges:
-
Belastingvrijstelling op mobiliteitsvergoedingen (verhuis- en reiskosten).
- In het geval dat ze een vergoeding krijgen om naar Frankrijk te verhuizen als onderdeel van hun nieuwe salaris (een “impatriation premium” of prime d’impatriation), zal de premie worden vrijgesteld van inkomstenbelasting Frans.
Als ze bovendien tijdelijk in het buitenland moeten werken namens hun nieuwe werkgever, is dit deel van hun wereldwijde werknemersinkomen ook niet belastbaar in Frankrijk.
Er zijn echter enkele grenzen aan deze belastingvrijstellingen. Zo mag de cumulatie van vrijstellingen van de “expatriationpremie” en het in het buitenland ontvangen salaris niet meer bedragen dan 50% van het totale salaris.
Belastingen voor zelfstandigen in Frankrijk
Voor degenen met een ondernemersgeest heeft Frankrijk iets dat een belastingstelsel voor micro-ondernemingen wordt genoemd en dat ten goede kan komen aan freelancers en mensen die hun eigen bedrijf bezitten. U moet uw activiteiten officieel aangeven in het Centre de Formalité des Entreprises (Centrum voor Bedrijfsformaliteiten).
Er is een vrij voordelige optie waarmee u kunt profiteren van een vereenvoudigd en verlaagd belastingtarief: u betaalt eenmaal per maand of per kwartaal belastingen en bijdragen, op basis van uw inkomsten. Dit betekent dat als je geen geld hebt verdiend, je geen belasting betaalt.
U kunt ook ACCRE aanvragen. Dit is voor zelfstandigen jonger dan 27 jaar die de eerste drie jaar van hun activiteit lagere kosten betalen.
Met de activiteitsstatus van de micro-ondernemer is er een limiet aan hoeveel u kunt verdienen: 33.100 EUR per jaar (37.092 USD). Als u denkt dat uw bedrijf deze limiet zal overschrijden, kunt u kiezen voor de status van Entreprise Individuelle . Net als het micro-ondernemerssysteem brengt de Optie Entreprise Individuelle alleen kosten in rekening op basis van wat u verdient.
Belastingtarieven voor Frankrijk
Zodra u uw belastbaar inkomen kent (d.w.z. het totale bruto-inkomen minus aftrekposten en vrijstellingen), kunt u een schatting van uw bruto belastingdruk berekenen. Dus wat is het tarief van de inkomstenbelasting in Frankrijk?
Voor het fiscale jaar 2018 werd het gemiddelde inkomen in Frankrijk over het algemeen belast tegen de volgende tarieven.
-
Een netto inkomen van maximaal 9.964 EUR (37.089 USD) is belastingvrij: dit is uw persoonlijke belastingaftrek.
Het belastingtarief is 14% voor een inkomen tussen 9.964 en 27.519 EU (37.089-30.831 USD).
Voor een inkomen tussen 27.519 en 73.779 EUR (30.831-82.659 USD) is dit 30%.
41% stijging voor alle netto-inkomens variërend van EUR 73.779 tot EUR 156.224 (USD 82.659-175.041).
In de laatste belastingschijf (meer dan 156.224 EUR (175.041 USD)) geldt het maximumtarief van 45%.
Daarnaast zijn er extra kosten voor belastingbetalers met een hoog inkomen die meer dan 250.000 EUR (280.066 USD) per jaar verdienen.
Niet-ingezetenen betalen meestal een tarief van 30% op het Franse inkomen.
Familiequotiënt
Voordat u de rekenmachine tevoorschijn haalt, moet u rekening houden met het familiequotiënt (familiequotiënt). Aangezien de echtgenoten en partners van een pacte civile de solidarité (contractueel geregistreerd partnerschap) gewoonlijk een gezamenlijke verklaring indienen, houdt het familiequotiënt rekening met de burgerlijke staat van de belastingplichtige en het aantal ten laste komende familieleden (kinderen, oudere familieleden, enz.).
Het belastbaar inkomen van alle leden van het huishouden wordt opgeteld en gedeeld door het respectieve gezinsquotiënt. De resulterende inkomsten zijn dan onderworpen aan de hierboven vermelde tarieven; het bedrag van de verschuldigde belastingen wordt opnieuw vermenigvuldigd met de coëfficiënt om de belastingdruk voor het huishouden te bepalen.
Invoering roerende voorheffing voor werknemers
Als 1 januari 2019 zijn fiscale inwoners onderworpen aan een maandelijkse roerende voorheffing of een bronbelasting (prélèvement à la source). In het voorjaar van 2019 moeten ze nog gewoon belasting betalen, maar in het najaar krijgen ze een aanslag op basis van hun fiscale situatie in 2018.
Vanaf 1 januari 2019 wordt de belasting ingehouden door de werkgever Frans en gerapporteerd op het loonstrookje. Het bedrag van de roerende voorheffing wordt elk jaar aangepast.
